加力扩围，让“两新”政策发挥更大成效

xinwen.mobi · 发表于 2025-1-14 20:09:08

“两新”政策即新的组合式税费支持政策，加力扩围以让其发挥更大成效可从以下多方面入手：

政策制定与完善
精准定位
深入调研需求
   持续开展针对不同行业、不同规模的“两新”企业（新经济、新业态企业）的调研。例如，对于新兴的共享经济平台企业，了解其业务模式、成本结构以及面临的特殊税收痛点。像共享出行平台，其在车辆购置、司机管理方面的成本和收入确认与传统企业有很大差异，根据调研结果精准调整政策，如在增值税进项税额抵扣方面给予更贴合其运营模式的规定。
动态调整政策内容
   建立政策反馈的快速响应机制。随着数字经济的快速发展，新业态不断涌现，如直播带货、跨境电商海外仓等。政策制定者要密切关注这些变化，及时将相关企业纳入政策扶持范围，或者调整政策条款。例如，当发现直播带货中主播个人所得税缴纳存在不合理情况时，及时出台补充规定，明确收入性质界定和适用税率等，以适应新的业务模式。
扩大政策覆盖范围
拓展行业领域
   在已有的制造业、服务业等受惠行业基础上，进一步向农业科技、文化创意等领域延伸。以农业科技为例，对于从事智慧农业、生物育种等创新型农业科技企业，给予研发费用加计扣除等税收优惠政策。对于文化创意产业中的动漫制作、数字艺术创作企业，在增值税、企业所得税方面提供优惠，如降低文化创意产品销售的增值税税率，提高企业所得税中文化创意产业相关成本的扣除比例等。
涵盖企业全生命周期
   从企业的初创期到成熟期全面覆盖。对于初创的“两新”企业，提供更多的创业扶持税收政策，如延长亏损结转年限，允许前5年的亏损在之后10年内进行结转，以减轻企业早期的税负压力。在企业成长过程中，对于扩大规模的投资，如购置新设备、建设新厂房等，给予投资抵免等税收优惠，在企业成熟期，对于企业的技术升级、绿色转型等方面继续给予政策支持。

宣传与培训
多渠道宣传
线上平台推广
   利用政府官方网站、税务部门的公众号、微博等新媒体平台，开设“两新”政策专栏。定期发布政策解读文章、案例分析和操作指南。例如，制作生动有趣的动漫视频，解释复杂的税收优惠政策，如增值税留抵退税政策的计算方法和申请流程。通过抖音等短视频平台进行推广，吸引企业关注并方便企业理解。
线下活动宣传
   举办政策宣讲会、座谈会。组织税务人员深入到产业园区、创业基地等“两新”企业聚集的地方，开展面对面的政策讲解。针对不同类型的企业，如高新技术“两新”企业和小型微利“两新”企业，分别举办专门的座谈会，解答企业在政策理解和应用上的疑问。
针对性培训
分层分类培训
   对于企业的管理层，重点培训政策对企业战略规划的影响。例如，讲解税收优惠政策如何助力企业进行产业布局调整，如向高端制造业转型或开拓国际市场。对于财务人员，进行详细的操作流程培训，包括如何准确填写纳税申报表以享受优惠政策，如何进行税收筹划等。对于普通员工，开展普及性的政策知识培训，使其了解政策对企业发展的积极意义，增强员工对企业发展的信心。
个性化辅导
   针对大型“两新”企业，提供一对一的政策辅导服务。例如，对于大型的新能源汽车制造企业，由于其业务复杂、涉及多个税收政策的交叉应用，税务部门可安排专门的专家团队，深入企业内部，根据企业的实际生产经营流程，从原材料采购、研发投入到产品销售等各个环节，为企业量身定制税收优惠方案。对于小型“两新”企业，重点在简化政策应用流程方面进行辅导，提高其享受政策的效率。

执行与监督
简化执行流程
一站式服务
   在税务部门内部建立一站式服务窗口，企业在申请“两新”政策相关的税收优惠时，能够在一个窗口完成所有手续的提交和办理。例如，企业申请研发费用加计扣除时，无需再在多个科室之间奔波，只需要在一个专门的窗口提交包括研发项目立项文件、费用明细等在内的所有资料，由税务部门内部进行流转审核。
电子政务应用
   推广电子税务局的应用，实现更多“两新”政策相关业务的网上办理。企业可以通过电子税务局在线提交政策申请、查询办理进度、接收政策通知等。例如，对于增值税留抵退税的申请，企业只需登录电子税务局，按照系统提示填写相关信息，上传必要的附件，税务部门即可进行线上审核，大大缩短办理时间。
严格监督管理
建立数据监测系统
   利用大数据技术建立政策执行情况的数据监测系统。对企业申报享受“两新”政策的数据进行实时监测，如对企业申报的研发费用加计扣除数据，与同行业平均水平、企业历史数据进行对比分析。如果发现某企业申报的研发费用过高且不合理，及时进行风险预警，要求企业提供进一步的解释说明或者进行实地核查。
加强内部监督
   在税务部门内部建立严格的监督机制，防止在政策执行过程中出现人为的偏差。例如，对税务人员在审核企业“两新”政策申请过程中的操作进行定期检查，避免出现故意刁难企业或者违规放宽审核标准的情况。同时，加强对税务人员的廉政教育，确保政策执行的公正、公平。

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