围绕提振消费等重点推动完善税制和规范优惠政策

xinwen.mobi · 发表于 4 小时前

以下是围绕提振消费等重点推动完善税制和规范优惠政策的一些举措：

一、完善税制方面
1. 消费税改革
调整征税范围
   将更多高能耗、高污染以及对健康有潜在危害的非必需品纳入消费税征收范围。例如，一些高档烟草制品、过度包装的商品等。这不仅有助于引导健康消费观念，还能增加财政收入用于支持绿色产业发展和公共健康项目，间接提振绿色消费和健康消费。
   对于部分与消费升级相关的新兴消费品类，如高端定制化的文化旅游产品、环保型智能家居产品等，可以考虑给予消费税减免或调整税率结构。这有利于降低这类产品的价格，促进消费升级，满足消费者对高品质生活的追求。
优化税率结构
   对于大众消费品中的基本生活必需品，如部分农产品加工品、普通日用品等，可以适当降低消费税税率。例如，降低一些低价化妆品的消费税税率，能够让消费者以更低的价格购买到日常所需的美妆产品，从而释放消费潜力。
   对于高档消费品，如豪华汽车、高档手表等，可以根据其价格档次进一步细化税率，实行累进税率。这既可以调节高收入群体的消费行为，又能在一定程度上平衡税收负担，促使资金向更有社会效益的消费领域流动。
2. 所得税优化
个人所得税
   进一步优化综合所得的费用扣除标准。考虑增加与消费相关的专项附加扣除项目，如家庭养老消费支出、子女课外教育消费（符合国家教育发展导向的部分）等。这有助于减轻家庭消费的经济负担，提高家庭可支配收入，从而促进消费，特别是服务类消费，如养老服务、教育服务等。
   调整税率级距。适当扩大中低收入群体适用的低税率级距，减少中低收入者的税收负担。例如，将部分中等收入群体的边际税率降低，让他们有更多的资金用于消费，尤其是在住房改善、文化娱乐消费等方面。
企业所得税
   对于从事消费相关产业的企业，如零售、餐饮、文化娱乐等行业，给予适当的税收优惠。例如，可以对新开业的小型消费类企业在一定期限内实行较低的企业所得税税率或者税收减免政策，鼓励企业扩大经营规模，增加就业岗位，进而促进消费市场的繁荣。
   鼓励企业进行创新投入以提升消费体验。允许企业将更多与提升消费品质相关的研发费用，如智能购物体验技术研发、绿色环保型消费场所建设等费用，在计算企业所得税时加计扣除。这有助于推动消费产业的升级，吸引消费者增加消费。

3. 财产税完善
房产税试点推广与优化
   在总结现有房产税试点城市经验的基础上，逐步扩大试点范围。合理确定房产税的征收对象、税率和计税依据。对于居民自住的普通住房，可以设定较低的税率或者较大的免征面积，而对于多套住房、高档住宅等可以适当提高税率。这样做一方面可以调节房地产市场的供求关系，促使闲置房产进入租赁市场，增加住房供应，降低租房价格，从而减少居民住房消费压力；另一方面，也有助于引导房地产市场的理性投资，使资金向其他消费领域流动。
遗产税与赠与税的研究探索
   从长远来看，研究遗产税和赠与税的开征方案。合理的遗产税和赠与税制度可以调节财富分配，避免财富过度集中，促使富裕阶层更多地将财富用于当前消费或者进行慈善捐赠等社会公益活动，对提振整体消费结构中的高端消费向社会公益消费等多元化方向发展有一定的推动作用。

二、规范优惠政策方面
1. 清理整顿不合理优惠政策
对地方政府自行出台的各类消费补贴和税收优惠政策进行全面梳理。取消那些违反国家税收法律法规、造成地区间不公平竞争或者对财政可持续性有较大威胁的政策。例如，一些地方为吸引特定企业入驻而给予过度的税收减免，导致财政收入流失，同时扰乱了市场公平竞争环境，不利于消费市场的健康发展。
清理那些缺乏明确政策目标、执行效果不佳且容易滋生寻租行为的消费优惠政策。如某些地方的购物抽奖补贴政策，由于监管不到位，可能存在暗箱操作，反而损害了消费者权益，影响消费市场的公信力。
2. 统一规范消费领域优惠政策标准
在全国范围内统一制定消费补贴和税收优惠的标准。例如，对于新能源汽车的购置补贴，明确补贴的对象（如车辆类型、续航里程标准等）、补贴的额度计算方式以及补贴的期限等。这样可以避免不同地区之间补贴政策的差异过大，防止企业为获取更多补贴而进行不合理的市场操作，确保消费补贴政策真正起到促进消费、推动产业发展的目的。
规范企业促销活动中的税收优惠政策适用。明确企业在进行打折、满减、赠品等促销行为时的税务处理规定，避免企业因税收政策不明确而产生税务风险，同时也保障消费者能够享受到合理的促销优惠，促进消费市场的活跃。
3. 强化优惠政策的绩效评估与监督
建立科学的优惠政策绩效评估体系。对于消费相关的税收优惠和补贴政策，从政策目标达成情况（如消费增长幅度、特定消费群体受益情况等）、财政资金使用效率、对市场公平竞争的影响等多方面进行评估。例如，对于家电下乡补贴政策，评估其是否真正促进了农村居民的家电消费，是否存在骗补现象，以及对家电企业市场竞争格局的影响等。
加强对优惠政策执行过程的监督。通过信息化手段建立优惠政策执行的跟踪监管平台，对享受优惠政策的企业和消费者进行实时监测。例如，对于文化旅游消费券的发放和使用情况进行全程监控，防止消费券被滥用或者套现，确保优惠政策落到实处，有效提振消费。

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