打好税优政策“组合拳”以“税”赋能

m.xinwen.mobi · 发表于昨天 23:05

打好税优政策“组合拳”，以“税”赋能具有多方面的重要意义和实现途径：

一、重要意义
1. 助力企业发展
减轻负担：税收优惠政策可以直接降低企业的税负，例如降低企业所得税税率、减免增值税等，能够增加企业的现金流。对于小微企业而言，这可能是维持生存和实现发展的关键因素，使企业有更多资金用于扩大生产、研发创新或偿还债务。
激励创新：研发费用加计扣除等税收优惠政策鼓励企业加大在技术研发、新产品开发方面的投入。企业能够在不增加过多成本的情况下尝试新技术、新工艺，有助于提高企业的核心竞争力，推动产业升级。
2. 促进经济结构调整
扶持新兴产业：对于新兴产业如新能源、人工智能、生物医药等，给予特定的税收优惠，如投资抵免、税收减免期等。这可以吸引更多的资源向这些产业聚集，加速新兴产业的发展壮大，优化经济结构，减少对传统产业的依赖。
引导资源合理配置：通过税收政策的差别对待，对符合国家战略发展方向的产业给予优惠，对高污染、高能耗产业限制税收优惠或提高税率，可以引导社会资源向绿色、高效产业流动，提高资源的整体利用效率。
3. 稳定就业与民生保障
稳定企业就业岗位：企业税负降低后经营状况改善，有利于稳定和增加就业岗位。特别是劳动密集型企业，在税收优惠政策的支持下能够维持正常运营甚至扩大规模，吸纳更多劳动力，缓解就业压力。
鼓励创业带动就业：针对创业企业的税收优惠，如对个体工商户、小型微利企业的税收减免，降低了创业门槛和成本，激发创业热情。创业活动的增加能够创造出更多的就业机会，同时也为社会经济注入新的活力。

二、实现途径
1. 政策制定方面
精准定位：深入研究不同行业、不同规模企业的需求和痛点，制定具有针对性的税收优惠政策。例如，对于制造业企业，可重点围绕设备更新、智能化改造等方面出台相关的增值税、所得税优惠政策；针对文化创意产业，在知识产权相关税收方面给予支持。
协同配合：各项税收优惠政策之间应相互协调、配合，形成政策合力。例如，在鼓励企业绿色转型方面，可以将企业所得税的节能环保设备抵免政策与资源税、消费税等对高污染、高能耗产品的调节政策相结合，从多个环节引导企业走绿色发展道路。
2. 政策宣传方面
多渠道宣传：利用线上线下多种渠道进行税收优惠政策的宣传。线上可通过税务部门官方网站、微信公众号、手机APP等平台及时发布政策解读、操作指南、申报流程等信息；线下可组织税务专员深入企业、园区、创业基地等开展政策宣讲会、座谈会，现场解答企业疑问。
个性化辅导：针对不同类型企业提供个性化的政策辅导。对于大型企业集团，可提供定制化的税收筹划建议，帮助其充分利用各项税收优惠；对于小微企业，提供简单易懂的政策宣传资料和申报操作指引，确保企业知晓并能够顺利享受优惠政策。
3. 政策执行方面
简化申报流程：减少不必要的申报手续和证明材料，优化税收优惠申报流程。例如，建立税收优惠申报的电子平台，实现申报、审核、退税等环节的网上办理，提高办理效率，降低企业的遵从成本。
加强部门协作：税务部门与其他相关部门如财政、发改、科技等加强协作沟通。在认定高新技术企业享受税收优惠时，税务部门与科技部门协同审核企业的研发资质、成果等信息，确保政策执行的准确性和公正性。同时，加强信息共享，及时解决政策执行过程中出现的跨部门问题。

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